２００５年４月７日　粤国税函［２００５］１２４号 广州、各地级市国家税务局：　 　　２００５年，纳入省局监控的重点税源企业已达８１０户，比去年增加了１５３ 户，监控面扩大了２３．３％。从１、２月份上报的数据看，总体情况较好，数据质 量有了较大提高、新软件运行基本平稳，但仍存在一些问题。为了保证上报数据质量， 提高新软件的使用水平，现将有关问题具体明确如下： 　　一、数据质量方面问题 　　（一）指标填报不全。其中企业信息表填报不全的有４７０户，占监控企业的 ５８％：企业表中资产总额、职工人数、工资总额等指标填报不全的有４９户，占监 控企业的６％。企业信息表是对数据进行分析和检索的重要依据，各地一定要按要求 填报有关指标。 　　（二）同户率较低。至２００５年２月份，全省监控企业与２００４年同户的有 ６１２户，同户率为７５．５％，有近四分之一的企业数据不能进行跨年度对比。为 提高数据的可利用率，各地一定要重视上报企业的同户问题，对企业进行同户检索后 再上报省局。 　　（三）上报数据格式不规范。有部分企业将企业表累计栏的公式删除，从而对该 企业数据不能进行正常操作。各地要按省局下发的报表格式上报数据，不允许对报表 格式进行修改。 　　（四）上报不及时。２月份有３个市１６９户企业未能按时上报，影响了省局的 汇总和上报。 　　二、需要明确的几个问题 　　（一）数据的所属时间问题。企业表和产品（项目）表的全部指标，以企业的会 计期间为准反映企业本期的生产经营和纳税情况。如１月份的报表，应反映企业１月 份的生产经营和纳税情况。 　　（二）企业表中企业所得税税率（第１９项）的填报。企业所得税税率应按法定 税率填报，除对内资小型企业实行的两档低税率１８％（适用于年应纳税所得额在３ 万元以下）和２７％（适用于年应纳税所得额在３万元至１０万元）外，其它应填报 ３３％，其按税收法律、法规和有关规定享受的税收优惠，在本期减免企业所得税 （第２２项）填报。 　　（三）企业信息表中监控级次的填报。上报省局的企业监控级次有两种，一是总 局监控，为国内增值税、消费税２００４年入库税额超过５００万元的企业；二是省 局监控，为企业所得税（内外资）２００４年入库税超过３０００万元但未纳入总局 监控的企业。　 　　（四）企业主代码的填报。２００５年重点税源监控管理工作要求用“行政区划 码＋企业法人（企业组织机构）码”的形式填报企业主代码，并要求以此修改 ２００１年至２００３年的数据。这一工作的具体要求和修改办法，省局已发电子邮 件至各地的邮箱，现将有关要求重申如下： 　　１．“行政区划码”是指企业所在地的行政区划而不是企业的主管机关。各地应 特别注意由直属分局主管的企业，核对其主代码前６位是否为企业所在地的行政区划 码。 　　２．２００５年月报表必须按新的填报口径填报企业主代码。 　　３．在上报２００５年月报表的同时，使用２００５年任务上报２００４年同期 全部数据。各地可使用菜单【工具／从关系任务中拷贝数据】，将２００４年数据导 入２００５年任务后再做修改、上报操作。２００４年１、２月份的数据在４月２０ 日前报送省局。 　　４．２００１年至２００３年修改后的数据在２００５年６月１５日前报省局。 　　（五）关于数据的重新上报问题。由于各种原因需要重新上报前期数据的，要求 上报地区整体数据库文件，不能只上报修改或补报的部分企业数据。如某市上报省局 １００户企业数据后，发现有３户企业需要修改，又补报２户企业数据，在重新上报 时，应上报１０２户（包括原有未修改的９７户、修改过的３户和后补的２户），不 能只报５户数据。 　　（六）各地对重点税源监控发现的问题除向省局反映外，也可以登录重点税源监 控网页（http://130.9.1.116/zdsyzb）向总局请教；软件使用中的有关问题，各地也 可以与武汉新连线科技有限公司联系，联系电话：（０２７）８３５６０６１５。 　　四、２００５年任务参数修改和ＴＲＡＳ软件功能的完善 　　总局根据各省反映的情况对２００５年任务做了一些修改，各地可到ＦＴＰ：计 统处／文件上传／计划／重点税源监控／ｔｒａｓ目录下载新任务参数。今后省局将 根据总局的通知，及时发布更新后的任务和软件，请注意下载。 　　五、重点税源监控工作的考核 　　今年开始，省局将参照总局对各市的重点税源监控工作进行考核，考核依据是日 常基础工作记录和抽查结果，内容包括重点税源监控数据以及分析报告的时效性、指 标的完整性和数据的准确性，并定期对考核结果进行通报。 　　各地要认真关注新软件的运行情况，利用新软件提供的技术基础和信息基础，切 实加强重点税源监控工作。 (3)