【中华财税网北京01/31/2002信息】 一、送或提供的退税单证、资料 　　1、出口货物报关单（出口退税联）； 　　2、出口收汇核销单（出口退税专用）或远期收汇证明； 　　3、增值税专用发票（抵扣联）； 　　4、出口货物外销发票； 　　5、出口货物销售明细帐； 　　6、税收（出口货物专用）缴款书或出口货物完税分割单； 　　7、《代理出口货物证明》 　　8、《出口退税货物进货凭证申报明细表》 　　9、《出口货物退税申报明细表》 　　10、《出口货物退税汇总申报表》 　　11、《进料加工贸易申请表； 　　12、加工贸易合同审批备案证明书登记薄及加工贸易业务合同批准证； 　　13、申报退税软盘； 　　14、主管税务机关要求附送的其他退税证、资料。 　　二、单票对应法退税申报数据填写或录入 　　建议采用退税进货明细表与退税申报明细表分离填报方法。可参照加权平均法的 填报规则。要求必须按“企业代码+关联号+序号”唯一录入数据（即序号是在关联号 下独立编排，还是在申报年月下统一编排——同样符合“企业代码+关联号+序号”唯 一原则），其中关联号的编码规则可由退税机关拟定。可以根据年份、月份、部分代 码、流水号等组合。 　　单票对应法下还需注意的特殊规则。进货与出口之间用关联号产生对应关系，可 以多对多（多票出口对多票进货）。出口的商品与进货的商品必须相对应。一张出口 报关单只能录在一个关联号中，即出口不可分批申报，若一次申报进货不足，则此笔 出口的剩余数量不予保留。进货结余可以通过分批申报单进行分割。一个关联号下， 若有多张报关单，则出口日期最好在同一个月内。 　　除以上完全可以对应上的外，一般要用开具《出口退税进货分批申报单》（以下 简称《分批单》），对进货进行分批分割： 　　原专用税票号对货物进行分批时，必须按增值税与消费税分别进行。原专用税票 号按照原专用税票右上印号加项号填列，需对分批单再次分割的，按《分批单》上 “原专用税票号”填写。 　　分批次数 按照分割的次数填，对专用税票进行分割则填“1”，对分批 单进行分割，则按原分批单上“分批次数”加1填表 　　原税票日期 按照专用税票填开日期填报，或分批单上“原税票日期”填 报 　　税种 按增值税或消费税填报 　　商品代码 按《进货申报表》上相关内容填报 　　商品名称 按《进货申报表》上相关内容填报 　　计量单位 按《进货申报表》上相关内容填报 　　上次结余 按原专用税票上数量、金额或按需分配的分批单上“本次节 余”栏数量、金额填报 　　本次申报 按本次申报出口的数量、金额填报 　　本次结余 逻辑关系栏次。 　　采用分批单申报的进货申请表特殊填报项目说明： 　　开票日期 按《分批单》上“原税票日期”填报 　　数量 当合法有效的进货凭证数量大于实际出口数量时，按照实际 出口数量填报；当合法有效的进货凭证数量小于或等于实际 出口数量时，按照进货数量填报 　　计税金额 按照专用税票（或《分批单》）所列单价及数量对应的金额 填报 　　备注栏 若本次申报时，专用税票第一次开具分批单，则备注栏填写 PCO；若第二次或以上，则备注栏对分批单申报按“PC”+分 批单上“分批次数”填报 (3)