【中华财税网北京12/31/2001信息】 一、送或提供的退（免）税单证、资料 　　1、货物报关单（出口退税专用联）； 　　2、收汇核销单（出口退税专用）或远期收汇证明； 　　3、货物外销发票； 　　4、货物销售明细帐； 　　5、理出口货物证明（如系委托出口）； 　　6、理出口协议副本（如系委托出口）； 　　7、企业《增值税纳税申报表》、《消费税纳税申报表》； 　　8、季度中如有缴税，须提供其主管征税的税务机关审核盖章的增值税税收缴款 书（复印件）； 　　9、《生产企业自营（委托）出口货物免、抵、退税申报明细表》； 　　10、《生产企业自营（委托）出口货物免、抵、退税申报表》（见附件） 　　11、《出口货物退税汇总申报表》； 　　12、主观税务机关要求附送的其他凭证、资料。 　　实行分类管理的出口企业，如属A类企业，可以暂时不报送所有的退（免）税凭 证；如属B类出口企业，可以不报送出口收汇核销单（出口退税专用联）、远期收汇 证明、出口货物外销发票和销售明细帐。 　　二、抵、退申请数据填写或录入 　　企业代码 企业海关注册的编码 　　企业名称 企业全称 　　出口销售额USD 出口货物离岸价 　　出口销售额RMB 出口离岸价×外币汇率 　　征退税差额 出口销售额RMB×（征税税率-退税率） 　　不予抵扣抵减额 进料加工不予抵扣抵减额 　　不予抵扣税额 征退税差额-不予抵扣抵减额 　　退税额 出口销售额RMB×退税率 　　应抵扣税额 进料加工应抵扣税额 　　内销销售额 内销货物销售额 　　进项税额 本期发生的准予从销项税额中抵扣的进项税额 　　上期结转抵扣 上期结转抵扣税额 　　出口占销售% 出口额占总销售额百分比 　　应纳税额 内销销项税额-(进项税额-不予抵扣税额)-上期结转抵扣 　　免低退税额 退税额-应抵扣税额 　　三、抵、退税申报 　　1、企业将货物报关出口并在财务上作销售后,应按月据实填报《生产企业自营 （委托）出口货物免、抵、退税申报明细表》、《生产企业自营（委托）出口货物免、 抵、退税申报表》，并提供上述列举的退税单证、资料、生成退税申报申报软盘，向 其主管征税的税务机关申报办理免、抵税及应纳税额的审核手续，经县级以上（含县 级）征税机关审核无误并在《申报表》及出口凭证上签署意见后，主管其征税的税务 机关可先按审核意见对生产企业办理免、抵税额和应纳税额或未抵扣完的进项税额结 转下期继续抵扣的手续。同时，将经县级以上征税机关审核签署意见的《申报表》 （第1、2、4联）、出口凭证等还给出口企业。 　　2、生产企业于每季度未应将出口及内销货物等情况按季汇总填报《申请表》， 连同本季度分月《申报表》（第1、2联）对应的出口凭证资料、税收缴款书（复印件， 本季度有缴税的才提供）、代理出口货物证明（属于委托出口的货物），进料加工贸 易申请表等报经主管征税的税务机关，逐级审核汇总上报给主管出口退税的税务机关， 由具有出口退税审批权的退税机关办理免、抵、退的审批手续。 (3)