１９９５年１０月１３日　财世字［１９９５］１３５号 　　第一章 总 则 　　第一条　为确保各项目省、市、自治区、计划单列市（以下简称“各项目省、市 区”）人民政府严格按照与财政部签订的世界银行（以下简称”世行”）贷款、信贷 （以下简称“贷款”人转贷协议》的规定及时足额地还本付息付费，维护国家的对外 信誉，切实借好管好用好世行贷款资金，各项目省、市、区人民政府应设立世行贷款 还贷准备金（以下简称“还贷准备金”）。为了加强对还贷准备金的管理，特制定本 规定。 　　第二条　本规定适用于利用世行贷款业务的各项目省、市、区。各项目省、市、 区财政厅（局）作为省、市、区人民政府的债务代表人负责实施本规定。 　　第三条　 还贷准备金由各项目省、市、区财政厅（局）设立并通过预算进行专 户管理。 　　第四条　还贷准备的数额为其年初已使用但尚未偿还的世行贷款债务的３％－ ８％。 　　第二章还贷准备金的来源 　　第五条　各项目省、市、区人民政府应根据各自世行贷款项目还本付息付费的情 况，每年在财政预算中安排相应数额的还贷准备金。 　　第六条　各项目省、市、区财政厅（局）根据各自实际情况，在项目国内配套资 金中安排一定比例的还贷准备金，用于对财政部的垫付。此类款项在项目竣工结算前， 应与项目单位结合工程成本一起清算。在还款期结束前，该项还贷准备金余额应抵作 债务，一并清偿。 　　第七条　对项目单位的转贷利差和提前回收的贷款本金。 　　第八条　除上述第五、六、七条　规定外还贷准备金还可以从以下来源取得： 　　１．世行贷款银行存款利息净收入； 　　２．项目单位的试生产收人、物资转让净额、罚没收入等。 　　３．还贷准备金的增值部分； 　　４．中央给予的利费奖励的结余部分； 　　５．其他来源。 　　第三章 还贷准备金的使用 　　第九条　还贷准备金用于垫付各项目省、市、区对财政部世行贷款债务。任何单 位和个人都不得挪用、挤占还贷准备金。 　　第十条　还贷准备金使用的具体程序由各项目省、市、区财政厅（局）根据实际 情况自行制定。 　　第四章 还贷准备金的管理与监督 　　第十一条　还贷准备金的提取和使用情况应单独核算，并接受审计部门的审计。 　　第五章 附 则 　　第十二条　凡承担世行贷款债务的各项目单位也应建立还贷准备金。各项目省、 市、区财政厅（局）可结合本地区利用世行贷款的实际情况，制定规定的具体实施细 则，并报财政部备案。 　　第十三条　本规定自发布之日起执行。 　　第十四条　本规定由财政部负责解释。 (5)