为推动属地中央预算单位强化内控建设、规范内控评价、提升科学管理水平，宁波监管局深入贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》的有关要求，严格落实内控管理相关制度规定，立足属地中央预算单位特点，坚持四方面发力，高质量开展属地中央预算单位内控监管相关工作。

　　一、提高政治站位，立足基本职能，精准把握中央预算单位内控监管要义

　　一是突出政治属性，把握监管要义。深刻把握属地中央预算单位内控建设助力财税政策落地、规范财政运行秩序、夯实基层财政治理的实践意义与核心价值，精准梳理内控治理、履职标准、管理体系建设的运行特征。二是对标制度要求，细化工作标准。严格对标内控管理各项规章制度及工作指引，紧扣属地中央预算单位垂直管理架构、专业业务体系等特点，精细制定年度内控工作专项方案，统一全域监管标尺、规范全链条工作流程。三是加强政策学习研讨，夯实属地监管职责。常态化开展内控政策专题研讨，系统梳理属地中央预算单位内控提质重点方向，动态更新完善内控工作记录表，凝聚监管共识，压实属地监管职责，以坚定的政治自觉和专业的履职担当，推动内控管理制度体系在属地精准落地、规范运行、常态增效。

　　二、依托技术赋能，实施全面覆盖，严把属地中央预算单位内控报告质量关口

　　一是技术赋能，全面覆盖。依托统一报表系统，全面掌握辖区范围内中央预算单位的内部控制评价和内部控制报告编报工作情况，立足驻甬中央预算单位层级传导、专项履职、条线统筹的运行特征，构建单位治理、核心业务双向立体化审核体系，实现线上审核无盲区、监管研判有抓手。二是标准化管控，提升报告编制质效。统一属地中央预算单位自评评判尺度、校准数据填报口径、细化佐证资料报送规范，重点关注报告编制的规范性与完整性、评价结果的客观性与准确性、佐证材料的真实性与相关性，系统提升内控报告编制精准度与完整度，精准梳理年度重点监管方向，为后续实地开展“穿透式”监管筑牢前置支撑。三是立体多维，细化工作颗粒度。紧扣内部控制工作组织实施主线，在组织层面重点查看议事决策机制、内部权力运行等情况；在业务运行维度，紧扣预算、收支、政府采购、资产、建设项目、合同管理等六大重点业务板块，逐项校验流程合规程度、层级审批链条、全流程管控落地实效。

　　三、聚焦业务特点，优化方式方法，夯实预算单位内控治理根基

　　一是提升现场监管质效。结合预算监管工作中掌握的情况，选取资金体量较大、专项业务集中、基层分支机构多、内控提质需求突出的重点单位开展实地核验，通过查阅层级管理制度、会计凭证、业务工作台账、会议纪要，并结合业务流程穿行测试、分层座谈等多元方式，全维度核验各单位内控制度落地执行质效。二是用好穿透验证监管方式。通过比对制度文件、财务凭证等资料，重点排查经济活动合规性、会计核算规范性等，同时主动对接预算核实内控情况，选取预算单位重点业务样本实施全链条穿行测试，验证内控制度对关键管控点的覆盖有效性，推动专项工作与日常管理深度融合。三是畅通沟通交流渠道。通过电话、微信、浙政钉等渠道加强与预算单位的沟通交流，了解系统内控工作部署及开展情况，做好相关政策宣传工作。同时保持与部内业务司局、系统运维的良好沟通，确保工作顺利推进。

　　四、健全闭环机制，推动精准提质，构建内控监管特色体系

　　一是坚持科学统筹。结合历年掌握的内控建设运行实情，实施分类监管工作模式，推行一户一策、精准监管、动态更新的工作手段，指导各单位优化内控组织架构、完善业务流程、健全分岗分级权责制衡机制。二是强化常态化管理。发挥监管局就地就近优势，日常监管中注重打通预算编制审核、预算执行监控、决算审核、银行账户管理、资产管理、绩效管理等业务信息流，持续提升内控监管的专业性、针对性和实效性。三是深化结果应用。将内控监管发现的情况与部门预算监管工作有机结合，追踪落实完善程度及效果，并在预算执行监控及政策宣传环节加以利用，充分发挥监管赋能、服务提质职能，指导属地中央预算单位规范开展内控管理工作，通过“以报告促建设，以评价促实施”的方式，推动行政事业单位持续完善内部控制建设。