【中华财税网北京12/03/2004信息】 目前，各家理财机构发挥自身优势，推出 了一些高额回报的个人理财新产品。但事实上，理财产品的风险还是客观存在的。并 且有及时作出正确的理财规划和缺乏足够的理财知识，最后也无法得到固定的高收益。 广大居民在手中掂量着大笔的存款要投向何处时不免谨慎起来。 　　税收成本已成为个人理财的重大盲区。妙用税收成本进行个人理财筹划，投资者 将得到意想不到的收获。 　　教育储蓄的免税和优惠利率 　　面对现在让人眼花缭乱的个人理财产品，仍有很多百姓固守着风险最小收益最稳 定的理财方式--储蓄。据相关部门统计，储蓄存款在很多工薪阶层的全部流动资产中 占到多达８０％。但是加上征收利息、银行收费等使存款利率压缩到很低的水平。眼 看本来就很少的利息又扣掉２０％的税金，普通的百姓难免有点心疼。面对储蓄存款 利息收入高达两成的税收成本，利率优惠幅度在２５％以上的教育储蓄将是百姓很好 的理财法宝。教育储蓄分为一年、三年和六年期三种，最低起存金额５０元，本金合 计最高限额为２万元。以某工薪家庭目前为刚读初中的子女进行存款为例，同样是每 月存入５５４元３年存足２００００元，如选择加息后的普通３年期零存整取储蓄， 年利率为２．０７％，到期扣除利息税２４８．４元后的本息总额为２０９９３．６ 元；若选择同期教育储蓄，享受３年期整存整取３．２４％的年利率，且免征利息税， 到期本息总额为２２３３２．８元，比前者多出１３３９．２元。 　　业内人士指出，教育储蓄适用于有初中以上的学生和小学四年级以上的学生的家 庭。它享受免税和利率优惠两大优惠政策。对于众多百姓来说，教育储蓄具有很强的 稳定性。 　　选择免个人所得税债券投资 　　根据个人所得税法第四条规定，国债利息和国家发行的金融债券利息免纳个人所 得税。其中，国债利息是指个人持有我国财政部发行的债券而取得的利息所得，即国 库券利息；国家发行的金融债券利息是指个人持有经国务院批准发行的金融债券而取 得的利息所得。 　　相关税务业内人士介绍，个人投资企业债券（包括可转换债券），无论是在一级 发行市场还是在二级市场购买企业债券，持有到期后取得的利息收入，作为“利息、 股息、红利所得”应税项目，均应缴纳２０％的个人所得税。选择投资免征２０％个 人所得税的债券。既遵守了税法的条款，又从其中赚取了好处。 　　正确的保险项目获税收优惠　 　　根据我国相关法律法规规定，居民在购买保险时可享受三大税收优惠：一是企业 和个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定的金融机构缴付的住房公积金、 医疗保险金，不计个人当期的工资、薪金收入，免于缴纳个人所得税。二是由于保险 赔款是赔偿个人遭受意外不幸的损失，不属于个人收入，免缴个人所得税。三是按照 国家或省级地方政府规定的比例缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金和 失业保险基金存入银行个人账户所取得的利息收入，也免征个人所得税。 　　两种收入暂不收个人所得税　 　　个人投资者买卖股票或基金单位获得的差价收入，按照现行税收规定均暂不征收 个人所得税。这是目前对个人财产转让所得中较少的几种暂免征收个人所得税的项目 之一。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(4)