２００３年９月１日　皖国税函［２００３］５２１号 各市国家税务局： 　　经研究决定，自２００３年９月（税款所属）期）起，正式启用生产企业“免、 抵、退”税申报系统（Ｖ３．３）、外贸企业出口退税申报系统（Ｖ５．３）和出口 退税二期网络版审核系统（Ｖ３．３，以下简称新版申报、审核系统）。新版申报、 审核系统包含《２００３年出口商品退税率文库》。凡２００３年１月１日后出口的 货物，均应按新系统退税率办理退（免）税。 　　一、新版申报、审核系统的下载、安装 　　新版申报、审核系统放置在省局FTP服务器：local＼进出口处＼退税管理软件中。 各地应尽快将新版申报系：统下载后及时拷贝给出口企业安装使用，同时做好新版审 核系统的升级及数据导入工作。 　　二、关于数据衔接问题 　　（一）生产企业“免、抵、退”税申报系统 　　１．旧系统数据备份。在生产企业“免、抵、退”税申报系统（Ｖ３．１）中， 执行“系统维护＼系统数据备份”功能对原申报数据进行备份。 　　２．查看备份数据。根据系统备份路径查看备份文件夹中有无备份文件，确认备 份是否成功，以便做数据导入时使用。 　　３．删除旧申报系统。确认数据备份成功后，从“控制面板”、“添加删除程序” 中删除生产企业“免、抵、退”税申报系统（Ｖ３．１）。 　　４．安装新申报系统。双击“生产退税申报V3_3_SETUP.EXE”，依提示按默认路 径安装。 　　５．导入旧系统数据。进入３．３版申报系统、修改系统配置后，执行“系统维 护＼系统数据导入”，在“选择旧系统路径”中选择数据备份的路径及文件夹名称 （如２００３０８２８＿１２３０），在“修改导入文件序列”中选择“导入前清空 系统数据”，将备份数据导入新系统后，即可正常使用。 　　（二）外贸企业出口退税申报系统 　　１．已生成申报数据的处理 　　（１）复制旧系统文件夹。先将外贸企业申报系统关闭。在硬盘中使用“复制 ／粘贴”将“外贸企业出口退税申报”整个文件夹进行备份，用户要确定备份是否正 确。 　　（２）查看备份数据。查看“粘贴”后的文件夹中有无文件，以便做数据导入时 使用，并要确保备份成功。 　　（３）删除旧申报系统。确认数据备份成功后，从“控制面板”、“添加删除程 序”中删除外贸企业出口退税申报系统（Ｖ５．０）。 　　（４）安装新申报系统。双击“外贸退税申报V5_3_SETUP.EXE”，依提示按默认 路径安装。 　　（５）导入旧系统数据。进入５．３版申报系统，修改系统配置后，执行“系统 维护＼系统数据导入”，在“选择旧系统路径”中选择数据备份的路径及文件夹名称 （“外贸企业出口退税申报”），在“修改导入文件序列”中选择“导入前清空系统 数据”。 　　２．未生成申报数据的处理 　　在旧系统中执行“基础数据采集＼内部数据传递”，指定路径后“生成传递数据”。 执行第（二）条第１款中第（３）、（４）步，在新系统中读入传递数据即可。 　　（三）出口退税二期网络版审核系统（Ｖ３．３） 　　各市国税局安装服务器端和客户端审核系统并更改系统相关设置后，在服务器端 将原３．１版审核系统内容导入３．３版审核系统。 　　三、部分退税率变动的处理 　　（一）生产企业 　　１．１-８月已申报、审批业务的处理 　　对１-８月已审批的“免、抵、退”税额，各地应通知企业逐票进行清理，涉及退 税率变动的出口货物，填写《退税率变动清理表》（见附件），报主管征税机关审核 签章后，据此进行相应的账务调整。 　　２．“免、抵、退不得免征和抵扣税额”差额的处理 　　生产企业申报９月份“免、抵、退”税时，在新申报系统“基础数据采集＼生成 出口货物冲减明细”中将退税率发生变动的原记录冲销，在“基础数据采集＼出口货 物明细申报录入”中将商品码改为系统认可的商品码，将退税率改为原退税率。然后 在“基础数据采集＼出口货物明细申报录入”按更改后的退税率补录一笔。退税机关 审核时，对同一商品码退税率不一致的错误提示进行人工挑过。 　　３．“免抵退税额”差额的处理 　　退税机关根据《退税率变动清理表》注明的“免抵退税额”差额，按调整后退税 率倒算出口货物销售收入，在审核系统“生产企业退税管理＼生产企业审核＼生产企 业退税申报数据录入＼生产企业免抵退税申报明细表录入”中，用负数增录倒算后的 出口销售额，将“单证不齐标志”置为空。同时再用正数增录倒算后的出口销售额， 将“单证不齐标志”置为ＢＨ。退税机关增录以上两条调整数据时，应在备注栏注明 “退税率调整”。退税机关机审通过后，生产企业应根据审批结果在下期调整相关账 务。 　　（二）外贸企业 　　１．已录入未生成申报数据的，将数据退回到“基础数据采集”，按新系统进行 “数据加工处理”、“数据统计上报”。 　　２．已申报未审核的，退回企业按新申报系统重新申报。 　　３．已申报已审核的，若退税率有变动，可手工调增或调减退税额。 　　出口退税电子化管理是今年出口退税工作的重点，各地要高度重视，认真做好软 件培训、辅导、推广应用及软件升级前后数据衔接工作。对原已审核完毕数据而这次 退税率又发生变动的，要及时予以调整。各地在执行中有何问题，应及时报告省国税 局（进出口税收管理处）。 附件：《出口退税率变动调整表》（略） (3)