２０００年１２月１８日　渝财资［２０００］３２号 全市各评估机构： 　　《评估机构违反执业规则处罚的暂行规定》已经第五次评审委员会通过，现印发 你们，请遵照执行。 附件：评估机构违反执业规则处罚的暂行规定 　　第一章 总　　则 　　第一条 为加强对资产评估行业的监督管理，保证资产评估质量，促进我市资产评 估事业的健康发展，维护社会公共利益和当事人的合法权益，根据《中华人民共和国 行政处罚法》、《国有资产评估管理办法》、《国有资产评估管理办法施行细则》、 《重庆市资产评估机构管理办法》，制定本规定。 　　第二条 评估（估价、鉴证）机构在执业中违反执业规章制度和规则应予处罚的， 适用本规定。 　　第三条 市财政局是实施全市评估机构违规处罚的主体机关。 　　第四条 对评估机构违反执业规章制度和规则的处罚，坚持以事实为依据，与违反 执业规则的事实、性质、情节以及危害程度相当，并遵循公正、公开的原则。 　　第五条 评估机构对市财政局所给予的处罚不服的，有权依法申请行政复议或者提 起行政诉讼。 　　第二章 执业管理及规则 　　第六条 评估业务只能由经有权机关批准设立的评估机构承接，不能以注册评估师 （注册资产评估师、注册房地产估价师、土地估价师等国家认可的估价师，下同）个 人名义接受委托、承办业务。 　　第七条 评估机构应遵守国家关于评估（估价、签证）的各项规章制度和以下执业 规则： 　　（一）对委托方所提供的数据资料和评估结果保守秘密； 　　（二）与委托方有利害关系的注册评估师应回避； 　　（三）不得有弄虚作假、营私舞弊等行为； 　　（四）不得买卖委托单位的股票、债券，购买委托单位或个人拥有的资产，索取、 收受委托合同约定以外的酬金或其他财物； 　　（五）不得以不正手段损害同行的执业信誉； 　　（六）不得采用抬高或压低评估值，以及采取压价、回扣、业务介绍费等不正当 手段招揽业务； 　　（七）不得转让、出卖、租赁、涂改评估执业资格证书。 　　第三章 处罚种类 　　第八条 市财政局对评估机构的违规处罚包括： 　　（一）警告； 　　（二）罚款（３００００元及以下）； 　　（三）停业整顿（限期行业进入，最长期限为两年）； 　　（四）吊销评估资格（资质）。 　　第四章 对评估机构的处罚 　　第九条 评估机构弄虚作假、营私舞弊，致使评估结果失实的，予以罚款 １００００元的处罚；给委托人或相关当事人造成经济损失或不良影响的，予以罚款 １００００元，并处停业整顿的处罚；其行为造成严重经济损失或影响的，予以罚款 ３００００元，并处吊销评估资格的处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 　　第十条 评估机构由于未按照规定对委托方的资产、债权、负债作全面清查核实， 未按照规定的方法和取价标准确定重估价值等原因，致使资产评估结果失实，给委托 人或相关当事人造成经济损失或不良影响的，予以警告的处罚；造成严重经济损失或 影响的，予以罚款１００００元、并处停业整顿的处罚。 　　第十一条 评估机构采用抬高或压低评估值，以及采取压价、回扣、业务介绍费等 不正当手段招揽业务的，予以停业整顿，并处罚款１００００元的处罚；屡罚不改的， 予以吊销评估资格的处罚。 　　第十二条 评估机构与委托方有利害关系，应回避而未予回避的，予以警告的处罚， 并且评估的结果无效。 　　第十三条 评估机构泄露委托方的商业秘密，予以警告的处罚；造成严重后果的， 予以停业整顿的处罚。 　　第十四条 评估机构承接超业务范围的业务，责令限期改正，并处罚款１００００ 元的处罚；评估机构未经批准，擅自设立分支机构的，予以停业整顿的处罚。 　　第十五条 评估机构采取不正当手段话毁或损害同行信誉的，予以警告的处罚；给 同行造成经济损失的，除依法赔偿外，予以罚款１００００元，并处停业整顿的处罚。 　　第十六条 评估机构买卖委托单位的股票、债券，购买委托单位或个人拥有的资产， 索取、收受委托合同约定以外的酬金或其他财物的，除没收违法所得外，予以罚款 １００００元的处罚。 　　第十七条 评估机构转让、出卖、租赁、涂改评估资格证书，予以警告，并处罚款 １００００元的处罚；造成不良后果的，予以停业整顿的处罚；评估机构弄虚作假， 骗取评估执业资格或执业资格等级的，予以吊销评估资格的处罚。 　　第五章 附　则 　　第十八条 评估机构被实施行政处罚的，不因此免除其民事责任。 　　第十九条 法律法规和规章另有处罚规定的，从其规定。 　　第二十条 本规定由市财政局负责解释。 　　第二十一条 本规定自发布之日起执行。 (3)