１９８９年７月１２日 苏政发［１９８９］８５号 省人民政府同意省人民银行、省财政厅《关于江苏省企业增补流动资金的若干规 定》，现发给你们，希认真贯彻执行。 建立企业增补流动资金制度，是企业多渠道，多方面补充流动资金，增强企业自 我发展能力的重要措施，对有效地控制固定资产投资规模和消费基金的过快增长，减 少利息支出，提高企业经济效益有着重要的意义。同时，在当前资金紧张的情况下， 对企业缓解资金供求矛盾也是十分有利的。执行中遇有问题，可径与省人民银行、财 政厅联系。 江苏省企业增补流动资金的若干规定 一、按照国务院国发〔１９８３〕１００号和国发〔１９８８〕５３号文件规定， 所有企业都应建立补充自有流动资金制度，按年（季）从税后留利提取一定比例的资 金增补企业自有流动资金。企业补充自有流动资金的比例为：国营生产企业、施工企 业为税后留利生产发展基金的２０－３０％；国营商业、粮食、物资等流通领域的企 业为税后留利的１５－２０％；城镇集体企业不得低于公积金的５０％。企业税后留 利较多，流动资金严重不足的，应适当提高补充的比例。 二、外贸企业留利或减亏分成先按规定提留外贸企业风险基金，再按一定比例补 充流动资金。其中自负盈亏的进出口企业不得低于３０％。其他外贸企业不得低于 １０％。 三、乡镇企业的投资基金应严格按规定实行计划管理，首先要保证企业流动资金 的需要。乡镇企业补充流动资金，以一九八八年末企业实有自有流动资金为基数，以 后逐年有所增加。从一九八九年起，企业的生产发展基金应有３５－５０％用于补充 流动资金。 四、新建、扩建企业必须将投产后需要的３０％自有流动资金列入投资概算，并 落实资金来源，原则上哪一级安排投资，由哪一级负责解决。新建、扩建项目投产后 落实流动资金确有困难的，经财政、税务部门批准，可从投产后新增利润的分配中， 予以补充。 五、建立企业提取流动资金占用费制度。国营企业每月按国家流动资金的３－ ６．６‰的比例提取流动资金占用费，用于补充国家流动资金。提取的流动资金占用 费列企业营业外支出，具体办法由省财政厅另行下达。 六、凡由中央和省批准统一调整物价，引起国营企业、供销社原有库存物资、商 品升值或减值的部分，一律相应调整企业流动资金。 七、企业内部发行的债券以及社会集资（包括内部集资）筹集的资金，除经省人 民银行批准可以用于固定资产投资部分的以外，只能用于企业流动资金周转。 八、企业不得挤占、挪用或抽调流动资金用于其他方面。各开户银行要加强对企 业流动资金的管理和监督。对不按上述规定执行的企业，银行按国家有关规定进行必 要的处罚。 各级财政、税务、银行等部门要相互配合，加强对企业流动资金的管理。审计部 门要加强对企业流动资金使用情况的审计。 九、上述规定从一九八九年一月一日起执行。国家如有新的规定，按国家规定执 行。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (1)