为深入贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》以及财政部关于完善备案从事证券服务业务会计师事务所（以下简称证券所）日常监督工作机制各项部署要求，河南监管局立足会计监督主责主业，聚焦证券所审计执业质量提升，持续健全全流程、常态化监督机制，精准发力、多措并举，推动辖区证券所执业质量提升，为资本市场健康发展保驾护航。  

　　一、立足源头防控，加强事前监管引导  

　　始终坚持前端发力、关口前移，持续深化财会监督协同联动机制，加强政策宣讲，引导从业人员依法履职、诚实守信。一是聚焦年度重点，把准监督方向。组织全局干部深入学习贯彻中央经济工作会议、全国财政工作会议、全国监管局工作会议和全国会计管理工作会议等会议精神。二是加强横向交流，共享监管成果。落实好与河南省财政厅建立的财会监督贯通协同工作机制以及与河南省证监局签订的会计监管合作备忘录，定期交流本单位会计监督工作成果，对辖区内证券所执业质量检查典型案例、处理处罚情况进行通报，通过统筹整合监管资源，形成监管合力。三是加强政策宣讲，树立合规理念。紧抓上市公司年报审计关键时段，与河南省注册会计师协会联合开展证券所执业培训与政策宣讲，通过解读企业会计准则、财会监督最新政策要求，进一步明确行业执业规范、监管重点与风险底线，督促辖区证券所牢固树立合规执业理念，切实压实注册会计师行业“看门人”责任。  

　　二、强化动态管控，做细事中日常督导  

　　积极践行会计监督数字化转型，运用大数据监测和分析，持续推进对属地证券所、上市公司全流程线上管理。一是优化科技赋能，构建监管体系。充分依托会计评估监督检查综合平台、注册会计师行业统一监管平台等信息系统，搭建高效信息化监管体系，动态更新辖区证券所以及上市公司人员、财务、项目等基础信息，全面归集、梳理上市公司财务报告、审计报告、税务申报等数据资料，实现对证券所执业行为、上市公司会计信息质量的常态化、全覆盖监测分析。二是聚焦关键环节，织密监管网络。强化对异常数据、高风险业务等审计执业关键环节的分析研判与预警提示，通过发警示函、实地走访、座谈交流等方式，及时掌握属地证券所一体化管理、独立性保持、业务承揽、重点审计项目推进等情况，畅通监管沟通渠道，实时传导监管要求，对发现的苗头性、倾向性问题，早提醒、早纠正，有效防范执业风险，织密日常监管防护网。三是分类实施监管，提升监管效能。对属地52家证券所，按照基础信息分成大中小不同规模，结合以前年度日常监督检查开展情况，选取当年日常监督重点所开展现场监管，对其他证券所以非现场监管为主，在全覆盖基础上对重点所重点项目实现“精准画像”，提升监管质效。  

　　三、健全闭环管理，做深事后整改提升  

　　构建“日常监测—重点核实—跟踪整改”的闭环管理机制，积极做好会计监督成果利用，树立财会监督工作权威。一是梳理问题台账，压实整改责任。坚持问题导向、结果导向，结合现场核实与非现场监管、日常监督与专项核查，全面梳理汇总日常监督发现的辖区证券所执业质量、质量管理、内部控制等方面问题，建立问题台账，实行清单化管理，压实证券所整改责任。二是开展问题追踪，打造整改闭环。通过下达关注函、整改通知、约谈等多种方式，跟踪督促证券所对日常监督发现问题整改落实，对整改不到位或者进展较慢的证券所，加大监督力度，开展问题整改“回头看”，通过销号式整改，确保问题整改落实到位。三是做好查调结合，当好参谋助手。寓监督于服务之中，对辖区证券所开展深度调研，对证券所在准则执行、人员管理、内部运行等方面出现的堵点难点，剖析问题产生的深层次原因，为优化准则、完善政策提供参考，放大监督成效。